Capire la raccolta delle perdite fiscali
Ad esempio, supponiamo che un individuo investa $ 10.000 in un Exchange Traded Fund (ETF) all'inizio dell'anno. Quindi questo ETF diminuisce di valore del 10% e scende a un valore di mercato di $ 9.000. Questa è considerata una perdita in conto capitale di $ 1.000.
Se possiedi un singolo titolo che ha subito una perdita, puoi evitare una vendita di lavaggio effettuando un ulteriore acquisto del titolo e quindi aspettando 31 giorni per vendere quelle azioni che hanno una perdita.
La regola Wash-Sale afferma che, se un investimento viene venduto in perdita e poi riacquistato entro 30 giorni, la perdita iniziale non può essere rivendicata ai fini fiscali.
La regola della svendita era concepita per scoraggiare le persone dal vendere titoli in perdita semplicemente per richiedere un vantaggio fiscale. ... Se finisci per essere influenzato dalla regola della svendita, la tua perdita sarà annullata e aggiunta alla base di costo dei titoli che hai riacquistato.
In genere è una decisione sbagliata vendere un investimento, anche in perdita, esclusivamente per motivi fiscali. Tuttavia, la raccolta delle perdite fiscali può essere una parte utile della pianificazione finanziaria complessiva e della strategia di investimento e dovrebbe essere una tattica per raggiungere i tuoi obiettivi finanziari.
La raccolta delle perdite fiscali è quando vendi investimenti in perdita al fine di ridurre la tua responsabilità fiscale. Puoi raccogliere le perdite per compensare i guadagni e fino a $ 3.000 di reddito non da investimento. Secondo la regola della wash-sale, quando raccogli le perdite, non puoi riacquistare investimenti sostanzialmente identici per 30 giorni.
Gli investitori al dettaglio non possono acquistare e vendere un'azione nello stesso giorno più di quattro volte in un periodo di cinque giorni lavorativi. Questa è nota come regola del pattern day trader. Gli investitori possono evitare questa regola acquistando a fine giornata e vendendo il giorno successivo.
Tuttavia, quando vendi un investimento in perdita, è importante evitare di sostituirlo con un investimento "sostanzialmente identico" 30 giorni prima o 30 giorni dopo la data di vendita. Si chiama regola della vendita lavata e scontrarsi con essa può portare a una fattura fiscale inaspettata.
Il reddito del day trading è composto da plusvalenze e minusvalenze. Un guadagno in conto capitale è il profitto che realizzi acquistando a un prezzo basso e vendendo a un prezzo alto: l'obiettivo del day trading. Questo trucco è chiamato svendita e l'IRS non conta la perdita. ...
Segnalazione di una perdita non consentita
Per segnalarlo nella pianificazione D, iniziare con il modulo 8949: vendite e altre disposizioni di beni capitali. Se non è consentito, inserirai la tua perdita non deducibile nella colonna (g). Il codice per una vendita di lavaggio è "W", che va nella colonna (f) della riga in cui stai inserendo la perdita.
La regola Wash Sale NON si applica ai profitti o ai guadagni di una vendita. Solo perdite. Sebbene tu possa incorrere in perdite, tale perdita può essere applicata al futuro acquisto delle azioni per aumentare la tua base di costo, indipendentemente dalla finestra di 30 giorni.
Le vendite Wash, di per sé, non sono male, sono semplicemente più facili da gestire quando tutte le transazioni rilevanti avvengono in un unico account. I problemi sorgono quando qualcosa viene venduto in perdita in un conto imponibile, quindi riacquistato di nuovo in un conto diverso entro 30 giorni.
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