I piani 529 hanno il vantaggio fiscale sui conti UTMA e UGMA: "A 529 consente ai tuoi investimenti nel piano di crescere esentasse e anche i prelievi utilizzati per tasse scolastiche, vitto e alloggio e altre spese di istruzione qualificata non sono tassati", afferma Richard Polimeni, direttore, Education Savings Programs presso Bank of America.
La più grande differenza tra gli account UGMA e UTMA è che gli UTMA consentono più tipi di risorse. Mentre i conti UGMA sono in genere limitati a cose che trovi nella maggior parte degli IRA come azioni, obbligazioni e fondi comuni di investimento, gli UTMA possono anche contenere cose come proprietà immobiliari, arte, brevetti e persino automobili.
Il vantaggio principale dell'utilizzo di un account UTMA è che il denaro versato sul conto è esente dal pagamento di un'imposta sulle donazioni, fino a un massimo di $ 15.000 all'anno. Inoltre, qualsiasi reddito guadagnato sui fondi conferiti è tassato all'aliquota fiscale del minore a cui vengono donati i fondi.
Uno dei motivi per cui alcune famiglie possono utilizzare un account UGMA o UTMA per salvare per il college è la comodità. ... Puoi utilizzare il denaro in un account UGMA o UTMA per qualsiasi scopo, non solo per pagare l'università. Le distribuzioni di 529 piani sono soggette a una penale del 10% se non si utilizza il denaro per pagare le spese qualificate.
"I conti di custodia sono considerati un bene del bambino e sono imputati agli aiuti finanziari", ha detto. ... Ma quando tuo figlio raggiunge la maggiore età - 18 o 21 anni, o anche più grande, a seconda dello stato - tu, come custode, perdi tutto il controllo sull'account.
In qualità di custode di un conto UTMA / UGMA, un genitore può prelevare denaro ogni volta che è necessario a beneficio del bambino.
Poiché il denaro depositato in un conto UGMA / UTMA è di proprietà del bambino, i guadagni sono generalmente tassati all'aliquota fiscale del bambino, solitamente inferiore, piuttosto che all'aliquota del genitore. ... Fino a $ 1.050 di guadagni esentasse. I successivi $ 1.050 sono tassabili all'aliquota fiscale del bambino. Eventuali guadagni superiori a $ 2.100 sono tassati all'aliquota del genitore.
Punti chiave. In base all'Uniform Transfers to Minors Act (UMTA), il denaro depositato su un conto UTMA non può essere ritirato per nessun motivo, tranne che dal bambino all'età appropriata. Negli Stati Uniti, il denaro di un bambino non appartiene ai genitori o ai tutori del bambino.
Limiti agli aiuti finanziari.
Le risorse degli studenti in un account UGMA o UTMA riducono l'idoneità per gli aiuti finanziari in base alle necessità del 20% o del 25% del valore patrimoniale, molto più del massimo 5.Riduzione del 64% per un account del piano 529 di proprietà di uno studente dipendente o di un genitore dello studente.
Contro di un account UGMA / UTMA
Un grosso svantaggio è che tutte le attività trasferite in una legge sull'account UGMA sono trasferimenti irrevocabili. Ciò significa che tuo figlio possiede i beni e il bambino ha l'autorità (non il genitore) su come utilizzare i fondi una volta che il bambino raggiunge la maggiore età.
Non c'è limite all'importo che puoi mettere in un UGMA / UTMA. Ma i regali a una persona superiore a $ 15.000 all'anno in genere richiedono la compilazione di un modulo per l'IRS.
Qualsiasi spesa da un UGMA / UTMA deve essere legalmente richiesta a beneficio del bambino e, cosa importante, non deve essere considerata parte degli obblighi dei genitori. I genitori sono obbligati a nutrire, ospitare e vestire i propri figli. Pertanto non è possibile utilizzare i soldi UGMA / UTMA per cibo, alloggio e vestiario.
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