Le norme fiscali relative agli ESPP sono complesse. In generale, le disposizioni qualificanti sono tassate durante l'anno di vendita delle azioni. Qualsiasi sconto offerto al prezzo dell'azione originale è tassato come reddito ordinario, mentre il guadagno rimanente è tassato come plusvalenza a lungo termine.
Quando acquisti azioni nell'ambito di un piano di acquisto di azioni dei dipendenti (ESPP), il reddito non è tassabile al momento dell'acquisto. Riconoscerai il reddito e pagherai le tasse su di esso quando venderai le azioni. Quando vendi le azioni, il reddito può essere ordinario o una plusvalenza.
Quando la società acquista le azioni per te, non devi alcuna tassa. Stai esercitando i tuoi diritti ai sensi dell'ESPP. ... Quando vendi le azioni, lo sconto che hai ricevuto quando hai acquistato le azioni è generalmente considerato un compenso aggiuntivo per te, quindi devi pagare le tasse su di esso come reddito regolare.
Se lavori per una società quotata in borsa che offre un piano di acquisto di azioni dei dipendenti (ESPP), hai un ottimo affare. Questo è calcolato sullo stipendio ante imposte ma preso al netto delle tasse (a differenza di 401k, nessuna detrazione fiscale sui contributi ESPP). ...
Ogni volta che i dipendenti del Regno Unito acquistano azioni ai sensi di un ESPP, sarebbero soggetti all'imposta sul reddito e alle NIC (datore di lavoro e dipendente) sullo sconto (ovvero il valore di mercato delle azioni meno il prezzo di acquisto) e anche il loro datore di lavoro dovrebbe pagare NIC del datore di lavoro sullo stesso importo.
Quando vendi azioni in un piano di acquisto di azioni per dipendenti qualificati (ESPP), potresti dover segnalare il reddito ordinario, nonché qualsiasi guadagno o perdita, nella dichiarazione dei redditi. ... Se sei iscritto a un ESPP non qualificato, utilizza la guida fiscale ESPP non qualificato.
In base alle nuove regole, i broker non possono effettuare questo adeguamento sulle azioni acquisite a partire da gennaio. 1, 2014, tramite stock option o piano di acquisto dei dipendenti. Possono solo segnalare la base non rettificata - ciò che il dipendente ha effettivamente pagato. Per evitare la doppia imposizione, il dipendente deve utilizzare il modulo 8949.
Piani di acquisto di azioni dei dipendenti
Se stai partecipando a un piano di acquisto di azioni dei dipendenti (ESPP), quando lasci l'azienda non sarai più in grado di acquistare azioni del programma. ... Eventuali fondi trattenuti dal tuo stipendio che non sono stati utilizzati per acquistare azioni durante la finestra successiva ti verranno probabilmente restituiti.
Per ottenere un trattamento fiscale favorevole, è necessario detenere le azioni acquistate nell'ambito di un piano della Sezione 423 almeno un anno dopo la data di acquisto e due anni dopo la data di assegnazione.
Per ottenere un trattamento favorevole delle plusvalenze a lungo termine, è necessario detenere le azioni acquistate ai sensi di un ESPP § 423 per più di un anno dalla data di acquisto e più di due anni dalla data di assegnazione (o iscrizione).
Un buon ESPP vale la pena se hai i soldi extra. Il tuo ESPP non è particolarmente buono. Solo uno sconto del 5%, non guardare indietro e devi resistere per 6 mesi. ... Il mio, ad esempio, è uno sconto del 15% senza periodo di detenzione, quindi venderlo immediatamente è un guadagno garantito del 15% gratuito.
Questi piani possono essere ottimi investimenti se usati correttamente. L'acquisto di azioni con uno sconto è sicuramente uno strumento prezioso per accumulare ricchezza, ma comporta dei rischi di investimento che dovresti considerare. Un piano ESPP con uno sconto del 15% produce effettivamente un 17 immediato.6% di ritorno sull'investimento.
In realtà, un ESPP è un vantaggio prezioso offerto da alcune società quotate in borsa. Consente ai dipendenti come te di acquistare azioni della società con uno sconto, spesso al 5% –15% del valore equo di mercato. Non ci vuole una laurea in matematica per riconoscere che può essere un buon affare.
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