REGOLAMENTO RMD PER IL 2021 E IL 2022
Per il 2020, gli RMD sono stati revocati dalla legge CARES. Per il 2021, gli RMD saranno nuovamente dovuti e saranno calcolati utilizzando le tabelle dell'aspettativa di vita esistenti. Gli RMD per il 2021 sono calcolati come se la rinuncia del 2020 non si fosse verificata. Ciò significa che per il 2021 non sono richiesti RMD di make-up 2020.
Il Secure Act ha apportato importanti modifiche alle regole RMD. Se hai raggiunto l'età di 70 anni e mezzo nel 2019, si applica la regola precedente e devi sostenere il tuo primo RMD entro il 1 aprile 2020. Se raggiungi i 70 anni e mezzo nel 2020 o successivamente, devi prendere il tuo primo RMD entro il 1 ° aprile dell'anno dopo aver raggiunto i 72 anni.
Nuove regole per il 2022 e dopo
Il tuo fattore di distribuzione sarebbe 25.6 (vedi tabella sotto) e il tuo RMD per il 2021 sarebbe $ 19.531.25 ($ 500.000 / 25.6). In vigore per le distribuzioni effettuate dopo il 2021, è necessario utilizzare una nuova tabella, che si traduce in importi RMD inferiori.
Il SECURE Act, approvato alla fine del 2019, ha innalzato l'età dell'RMD da 70 anni.Da 5 a 72. Ma essenzialmente ha anche eliminato l'opzione "stretch IRA" per gli eredi degli IRA non coniugi. La legge ora richiede a questi beneficiari non coniugi di accettare i pagamenti completi entro 10 anni dalla morte del titolare del conto iniziale.
Raggiungi i 70 anni e mezzo dopo il 31 dicembre 2019, quindi non sei tenuto a prendere una distribuzione minima fino a quando non raggiungi i 72 anni. Hai raggiunto l'età di 72 anni il 1 ° luglio 2021. Devi prendere il tuo primo RMD (per il 2021) entro il 1 aprile 2022, con i successivi RMD il 31 dicembre di ogni anno in seguito.
Puoi prendere il tuo RMD annuale in un'unica soluzione o in modo frammentario, magari in pagamenti mensili o trimestrali. Ritardare l'RMD fino alla fine dell'anno, tuttavia, dà ai tuoi soldi più tempo per aumentare le imposte differite.
Qualsiasi RMD 2020 può essere annullato
L'IRS ora afferma che chiunque abbia preso un RMD da un piano IRA o 401 (k) nel 2020 può rimborsare i fondi ritirati, anche se il ritiro è avvenuto a gennaio. ... I rollover esentasse sono ora disponibili anche per gli RMD 2020 presi dai beneficiari di IRA ereditati.
Se hai risposto no a entrambe le domande, è probabile che quest'anno non dovresti prendere il tuo RMD. ... Poiché il tuo RMD 2020 sarebbe basato sul tuo saldo del 31 dicembre 2019 e il tuo saldo corrente è probabilmente inferiore, il tuo RMD sarebbe una percentuale (molto) più alta del tuo saldo corrente.
Le persone che hanno preso RMD nel 2020, compresi coloro che hanno compiuto 70 anni e mezzo durante il 2019, hanno la possibilità di restituire la distribuzione al proprio account o altro piano qualificato. Poiché la regola RMD è sospesa, gli RMD presi nel 2020 sono considerati idonei per il rollover.
Sì, puoi eseguire conversioni Roth in un anno in cui prendi anche le distribuzioni minime richieste (RMD). Non ci sono limiti di età per le conversioni Roth. L'unica cosa che cambia è che l'RMD deve essere effettuato prima, quindi eventuali distribuzioni rimanenti possono essere conversioni Roth, se lo desideri.
Sebbene il tuo RMD non possa essere reinvestito in un conto previdenziale fiscalmente agevolato, puoi investire denaro in conti di intermediazione tassabili e quindi reinvestire i tuoi proventi RMD secondo una strategia adatta alle tue esigenze.
Riduci al minimo le tasse RMD con una conversione Roth
Se disponi di beni in un conto con imposte differite, potresti evitare gli RMD e le imposte associate spostando il saldo in un Roth IRA. Questo viene fatto attraverso una conversione Roth in cui essenzialmente si trasformano le attività fiscali differite in quelle esentasse.
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