Lo scambio 1031 è in effetti una metodologia di differimento fiscale in base alla quale un investitore vende una o più "proprietà cedute" per una o più "proprietà sostitutive" dello stesso tipo e rinvia la responsabilità fiscale delle plusvalenze.
Nel settore immobiliare, uno scambio 1031 è uno scambio di un investimento immobiliare con un altro che consente di differire le imposte sulle plusvalenze. ... Uno scambio può essere effettuato solo con proprietà simili e le regole dell'IRS ne limitano l'uso con le proprietà per le vacanze.
È possibile differire le plusvalenze identificando una o più proprietà da scambiare entro 45 giorni dopo che l'EAT riceve la proprietà sostitutiva e, in genere, completando la transazione entro 180 giorni.
Uno scambio di tipo simile, a volte definito come uno scambio di tipo simile, è una transazione con differimento fiscale che consente la cessione di un'attività e l'acquisizione di un'altra attività simile senza generare una passività fiscale sulle plusvalenze dalla vendita della prima attività.
Che cos'è uno scambio fiscale differito 1031? La Borsa 1031 ti consente di vendere uno o più beni apprezzati (generalmente in locazione o investimento immobiliare, ma potrebbe essere non immobiliare) e differire il pagamento delle tue imposte sulle plusvalenze acquisendo uno o più immobili sostitutivi.
Se un immobile è stato acquisito attraverso una Borsa 1031 e successivamente viene convertito in residenza primaria, è necessario trattenerlo per non meno di cinque anni o la vendita sarà totalmente tassabile.
Una plusvalenza si verifica quando vendi un bene per più di quanto lo hai pagato. Se detieni un investimento per più di un anno prima della vendita, il tuo profitto è generalmente considerato un guadagno a lungo termine ed è tassato a un'aliquota inferiore.
Potresti dover un'imposta sulle plusvalenze oltre al potenziale riacquisto dell'ammortamento sui profitti della tua vendita di affitto. ... Una strategia per pagare meno tasse è tornare al tuo affitto e utilizzare la proprietà come residenza principale prima della vendita.
Ci sono alcune semplici regole pratiche da seguire per evitare l'avvio in uno scambio 1031 con differimento delle tasse:
Fare uno scambio 1031 con un parente stretto solleva bandiere rosse con l'IRS. Sono consentiti scambi fiscali differiti tra i membri della famiglia, ma l'IRS ha regole specifiche per qualificarsi ed evitare l'abuso del sistema da parte degli evasori fiscali.
Come accennato, una permuta 1031 è riservata a proprietà detenute per uso produttivo in un'attività commerciale o aziendale o per investimento. Ciò significa che qualsiasi proprietà immobiliare detenuta a scopo di investimento può qualificarsi per il trattamento 1031, come un condominio, un lotto libero, un edificio commerciale o anche una residenza unifamiliare.
In uno scambio con imposte differite, l'utile differito è l'importo dell'utile che sfugge alla tassazione corrente e viene differito a una data successiva. ... Tuttavia, le imposte sulle plusvalenze risultanti possono essere differite completando uno scambio 1031.
Se hai bisogno di contanti, potresti dover vendere la casa, pagare le tasse e trattenere i proventi in contanti. Ma se non hai bisogno del denaro e vuoi vendere, puoi differire il pagamento di tutte le tasse intraprendendo uno scambio 1031. ... Se lo fai, acquisti nuove proprietà e differisci il pagamento delle imposte sul reddito federali sulla vendita.
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