Quando dai a qualcuno denaro o proprietà per un valore superiore a $ 15.000, l'Internal Revenue Service (IRS) potrebbe richiederti di pagare l'imposta federale sulle donazioni sul valore del regalo superiore a $ 15.000.
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Aliquote fiscali sulle donazioni per il 2020 & 2021.
| Valore del regalo superiore all'esclusione annuale | Aliquota fiscale |
|---|---|
| $ 750.001 a $ 1 milione | 39% |
| Più di 1 milione di dollari | 40% |
Per il 2021, l'esenzione annuale dall'imposta sulle donazioni rimarrà a $ 15.000 per destinatario. Ciò significa che puoi dare fino a $ 15.000 a tutte le persone che vuoi durante il prossimo anno senza che nulla sia soggetto a un'imposta sulle donazioni.
Per il 2018, 2019, 2020 e 2021, l'esclusione annuale è di $ 15.000.
La persona che riceve il regalo non deve segnalare il regalo all'IRS o pagare il regalo o l'imposta sul reddito sul suo valore. ... Se sei sposato, sia tu che il tuo coniuge potete fare regali separati fino a $ 10.000 alla stessa persona ogni anno senza fare una donazione tassabile.
Il modo principale in cui l'IRS viene a conoscenza dei regali è quando li si segnala sul modulo 709. È necessario segnalare doni a una persona superiore a $ 14.000 su questo modulo. Questo è il modo in cui l'IRS verrà generalmente a conoscenza di un regalo.
Puoi legalmente dare ai tuoi figli £ 100.000 senza problemi. Se non hai utilizzato la tua indennità di donazione annuale di £ 3.000, tecnicamente £ 3.000 è immediatamente al di fuori del tuo patrimonio ai fini dell'imposta di successione e £ 97.000 diventa ciò che è noto come PET (un trasferimento potenzialmente esente).
Qualsiasi eccesso "si riversa" nel bucket di esclusione a vita. Ad esempio, se dai a tuo fratello $ 50.000 quest'anno, utilizzerai la tua esclusione annuale di $ 15.000. La cattiva notizia è che dovrai presentare una dichiarazione dei redditi sui regali, ma la buona notizia è che probabilmente non pagherai una tassa sulle donazioni.
I doni da $ 20.000 sono chiamati doni tassabili perché superano l'esclusione annuale di $ 15.000. Ma in realtà non dovrai alcuna tassa sulle donazioni a meno che tu non abbia esaurito l'importo dell'esenzione a vita. ($ 20.000 - $ 15.000) x 2 = $ 10.000.
Rinunciano alla proprietà della proprietà finanziata, quindi questi beni non sono inclusi nel patrimonio ai fini dell'imposta sulla successione quando il fiduciario muore. I trust irrevocabili presentano le proprie dichiarazioni dei redditi e non sono soggetti a tasse di successione, perché il trust stesso è progettato per sopravvivere dopo la morte del fiduciario.
La chiave per evitare di pagare una tassa sulle donazioni è non dare più dell'importo di esclusione annuale a una persona in un dato anno fiscale. Per il 2020, tale importo è di $ 14.000. Ciò significa che se vuoi dare a dieci persone $ 15.000 ciascuno in un anno, l'IRS non si preoccuperà.
Ogni persona può offrire un determinato importo in regali esentasse per tutta la vita. Questa esclusione a vita (chiamata anche esenzione a vita) vale $ 11.70 milioni nel 2021. Devi pagare le tasse su tutti i regali oltre la tua esclusione a vita, anche se puoi comunque rinunciare all'importo annuale senza pagare l'imposta sulle donazioni.
Se gli schemi di donazione in contanti sostengono che riceverai il pagamento, ciò è illegale secondo le linee guida dell'IRS per i doni in contanti. ... Qualsiasi programma di donazioni in denaro non può richiedere ai membri di fare nulla in base ai loro "doni" in denaro. Ciò significa che coloro a cui dai soldi non sono tenuti a restituire nulla in cambio.
In generale, la risposta a "devo pagare le tasse su un regalo?"È questo: la persona che riceve un regalo in genere non deve pagare l'imposta sulle donazioni. Il donatore, tuttavia, generalmente presenterà una dichiarazione dei redditi sui regali quando il regalo supera l'importo annuale di esclusione dell'imposta sulle donazioni, che è di $ 15.000 per destinatario per il 2019.
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